Налоги в Люксембурге

Герцогство Люксембург – это признанный центр Европы с высоким уровнем жизни. В большей степени его обеспечивает фискальная система государства. Поэтому рекомендуется внимательно изучить, какие налоги в Люксембурге выплачивают частные лица и хозяйствующие субъекты.

Налоговая база для граждан и нерезидентов страны различается. Первые делают платежи со всех доходов, независимо от источника и места их получения. А у вторых начисления производятся только на средства, заработанные на территории государства.

Герцогство имеет большое количество соглашений об избежании двойного налогообложения, что выгодно лицам с фискальными обязательствами.

Отчетный год совпадает с календарным – декларации за прошедший период подаются к 1 января последующего.

Подоходный налог в Люксембурге – это основной платеж, вмененный частным лицам. Он рассчитывается по прогрессивной шкале – максимальная ставка составляет 39%. Снизить процент можно путем активизации:

• льгот супругам;
• послаблений за наличие детей;
• вычетов, связанных с трудовой деятельностью и не только.

Для физических лиц предусмотрены отчисления за богатство:

• при доходах свыше 150 000 евро в год – 41%;
• при получении более 200 000 евро за отчетный период – 42%.

В обоих случаях свободный от учета минимум - 11 265 евро.

Кроме перечисленных взносов в бюджет, существуют и другие:

• в фонд занятости – 4%;
• на доход от банковских депозитов – 20%;
• на дивиденды – 15%;
• от стоимости недвижимого имущества– 0,7-1%;
• при продаже недвижимости – около 7% от сделки.

Супруги имеют право подавать декларации как совместно, так и раздельно. Это дает им возможность выбрать наиболее выгодный вариант.

Основной платеж для организаций начисляется на прибыль. В прошлом году ставки понизили и привязали к уровню доходов (в евро):

• менее 25 000 – 15%;
• свыше 30 000 – 18%;
• от 25 000 до 30 000 – фиксированная сумма в 3750 евро и 39% с суммы, выходящей за границу 25 000.

В Люксембурге для юридических лиц действуют другие ставки – 26% с учетом муниципального налога. Остальные компании выплачивают его отдельно в размере 6-12%. Процент зависит от того, в каком городе находится фирма.

Дополнительно хозяйствующие субъекты выплачивают следующие налоги:

• на богатство (при 90% финансовых активов) – 4 815 евро;
• на чистую стоимость имущества – 0,5%;
• на прирост капитала – 15-18%;
• НДС – 17% (существуют пониженные ставки 14%, 8%, 3%);
• у источника – 15%;
• гербовый сбор – до 12%.

Если у Вас остались вопросы по налогам в Люксембурге, то обратитесь к нашим специалистам. Они бесплатно и оперативно проконсультируют по любой интересующей Вас теме.

Также мы поможем купить готовую компанию из реестра предназначенных к переоформлению предприятий.

С нами любые проблемы решаются быстро и просто!